Технологической процедурой социальной работы, неразрывно связанной с социальным обеспечением, является социальное страхование. Его можно рассматривать как составную часть, одно из средств социального обеспечения. Как известно, финансовыми источниками социального обеспечения являются: налоговые поступления в государственный бюджет, внебюджетные обязательные страховые платежи, благотворительные средства. По мере становления в нашей стране рыночных механизмов хозяйствования обязательное государственное социальное страхование становится основным финансовым источником, покрывающим расходы на социальное обеспечение. Главным образом через систему государственного социального страхования реализуются права человека на обеспечение в случае старости, потери трудоспособности, болезни, несчастного случая, безработицы, потери кормильца и др. Социальное страхование — это система мер по созданию особых денежных фондов, формируемых за счет страховых взносов предприятий, организаций, граждан и государственных средств, направляемых на материальное обеспечение нуждающихся лиц, а также выплаты сумм возмещения имущественного и другого ущерба. В формировании страховых взносов прежде всего участвуют работодатели. Сами же работники, например, в Пенсионный фонд уплачивают лишь 1 % личного дохода. В ряде случаев в Пенсионный фонд страховые взносы направляются непосредственно из госбюджета. Пенсионное обеспечение военнослужащих и приравненных к ним граждан осуществляется за счет средств, ассигнуемых в Пенсионный фонд страны из госбюджета. Платежи на медицинское страхование неработающего населения осуществляют органы исполнительной власти опять же за счет бюджетных средств. Основными видами государственного социального страхования являются денежные выплаты в виде пособий, материальные блага и услуги оздоровительно-профилактического характера. Что касается первого вида страхования, то работники (в соответствующих случаях и их семьи) обеспечиваются за счет средств государственного социального страхования не только пенсиями по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца^, но и пособиями по временной нетрудоспособности, а женщины — пособиями по беременности и родам, пособиями по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, пособиями по случаю рождения ребенка. В случае смерти работника или члена его семьи за счет средств государственного социального страхования выдается пособие на погребение. Во второй вид государственного социального страхования входят такие материальные блага и услуги, как оплата санаторно-курортного лечения, отдыха, лечебно-диетического питания, содержание оздоровительных учреждений для детей и др. Названные выше виды страхования соответствуют двум важнейшим функциям государственного страхования. Первая функция — материальное обеспечение работников и членов их семей в предусмотренных законом случаях, щ вторая — всемерная охрана здоровья работников и их семей. Многообразие форм государственного социального страхования определяется характером его направленности. К числу основных форм государственного социального страхования можно отнести: пенсионное; медицинское; страхование на период временной нетрудоспособности, беременности, родов, по уходу за ребенком, на осуществление оздоровительно-профилактических мероприятий; страхование на случай безработицы; страхование, связанное с возмещением имущественного и иного ущерба. В нашей стране ' А некоторые категории работников обеспечиваются за счет средств государственного социального страхования пенсиями и за выслугу лет. основные поступления в фонды социального страхования идут за счет отчислений во внебюджетные фонды при начислении заработной платы, выдаваемой гражданам работодателями. Финансовую основу для пенсионного обеспечения составляют страховые выплаты в Пенсионный Фонд Российской Федерации. Суммы пенсионных отчислений в размере 28% от начисленной работодателем заработной платы аккумулируются в Пенсионном фонде. Причем все средства здесь сосредотачиваются на едином счете. В августе 1995 г. Правительством Российской Федерации была одобрена Концепция реформирования пенсионного обеспечения, нацеленная на совершенствование страхового механизма. В соответствии с ней предполагалось ввести три уровня пенсий. Первый — базовая пенсия должна была вскоре заменить социальную. Второй — страховая или трудовая пенсия. Она, будучи основной, всецело определялась бы продолжительностью участия в страховании каждого конкретного лица. Третий — негосударственные пенсии, которые служили бы дополнением к трудовым, в основе данной модели реформирования лежал традиционный принцип распределительного финансирования. в середине 1997 г. в правительственных кругах все настойчивее стала выдвигаться новая Концепция реформы пенсионной системы, призванная заменить распределительный принцип пенсионного финансирования накопительным. Ее разработчики считали, что первопричиной нараставшей задолженности по выплате пенсий является не спад производства, а распределительный принцип пенсионных выплат, когда распределяется вся сумма собираемых взносов. Предполагалось же формировать пенсионный фонд путем индивидуального накопления страховых взносов. Но такой подход имел и отрицательные стороны. В частности, при нем исключался элемент коллективной ответственности в деле пенсионного обеспечения и, в определенной мере, ослаблялась гарантированность пенсионных выплат. Из-за этих и других обстоятельств накопительная система тогда не получила правительственную поддержку. В мае 1998 г. была принята модель смешанной системы пенсионного обеспечения, ведущим элементом которой определялось Государственное пенсионное страхование. По этой модели Основные пенсионные выплаты осуществляются в зависимости от страхового стажа и суммы уплаченных взносов в бюджет государственного пенсионного страхования. Предполагалось, что финансироваться государственное пенсионное страхование будет как за счет текущих поступлений в Пенсионный фонд страны, так и за счет средств, полученных от направления части обязательных страховых Взносов на накопление и вырученного инвестиционного Дохода от размещения страховых сумм. Во второй половине 90-х гг. в нашей стране все же уда-Лось несколько продвинуть пенсионнуїр реформу по страховому пути. Так, изменения, внесенные в ст. 100 основного пенсионного закона, позволили увязать уплату страховых взносов в Пенсионный фонд с определением видов Заработка, учитывающихся для исчисления пенсий. С 1 января 1997 г. вступил в силу Федеральный закон *0б индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного страхования». Система персонифицированного учета реализует принцип саморегулирования Для пенсионного обеспечения и создает мотивацию для Уплаты страховых взносов. На каждого работающего теперь открывается персональный лицевой счет с неизмен-ньім на всей территории России страховым номером и выдается страховое свидетельство. Оно должно предъявляться Каждым трудоспособным гражданином при смене работы Для учета суммы его страховых взносов. При персонифицированном учете работодатель заинтересован платить взно-сьі, не завышая заработок работника, а последний, будучи Не заинтересован в снижении страховых взносов (ведь это Негативно скажется на размере его пенсии), будет требовать от работодателя уплаты страховых взносов со всей суммы своего заработка. Таким образом, создается взаимный контроль за уплатой страховых взносов. Предполагалось, что к 2000 г. персонифицированный учет будет введен в нашей стране повсеместно. Формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья является медицинское страхование. Оно га-Рантирует гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи. Медицинское стра- хование осуществляется в нашей стране в двух видах: обязательное и добровольное. Обязательное является всеобщим для населения Российской Федерации и реализуется в соответствии с программами обязательного медицинского страхования, которые гарантируют объем и условия оказания медицинской и лекарственной помощи гражданам. Добровольное осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам ^получение дополнительных медицинских услуг сверх установленных программ медицинского страхования. Причем добровольное медицинское страхование может быть как коллективным, так и индивидуальным. С середины 90-х гг. страховой тариф взносов для предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйственных субъектов независимо от форм собственности в фонды обязательного медицинского страхования составлял 3,6% по отношению к начисленной оплате труда. Фонды медицинского страхования являются, в основном, территориальными, на федеральном уровне они централизуют всего 0,2% от фонда заработной платы. Повсеместный переход к обязательному медицинскому страхованию начался в нашей стране в 1993 — 1994 гг. Страхователями работающих граждан являются предприятия, учреждения, организации, заведения, а также частные предприниматели. Для неработающего населения страхователями выступают местные органы власти. Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования (гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение). Такой договор является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества. Каждый гражданин, в отношении которого заключен'договор медицинского страхования или который заключил такой договор самостоятельно, получает страховой медицинский полис. Он дает гражданам право на получение медицинских услуг, соответствующих по объему и качеству условиям до- с о ци а п ь на я работа говора, независимо от размера фактически выплаченного страхового взноса. Лица, имеющие страховой полис, могут сами выбирать как медицинскую страховую организацию, так и медицинское учреждение, врача для предоставления им медицинской помощи. Опыт медицинского страхования граждан Российской Федерации свидетельствует об определенных проблемах и сложностях функционирования этой системы. Прежде всего, следует признать ограниченные возможности страховой медицины в реальных условиях нашей страны. По данным на начало 1996 г., обязательное медицинское страхование покрывало всего лишь 20% всех затрат на здравоохранение. В таких случаях недопустимо преувеличивать его роль и идти по пути сокращения бюджетных расходов на здравоохранение. Как сообщалось в одной из публикаций журнала «Социальная защита» за 1997 г., бюджетные расходы на здравоохранение Российской Федерации с 1992 по 1997 гг. сократилась с 3,6% от валового внутреннего продукта до 2,5%. Все чаще уклоняются от уплаты платежей на медицинское страхование неработающего населения органы местной исполнительной власти. Несмотря на то, что доля средств на страхование данной категории граждан составляет менее 30% в структуре доходов системы обязательного медицинского страхования, местные администрации являются одним из самых больших задолжников перед страховой медициной. Как справедливо отмечалось в еженедельнике «Экономика и жизнь» за 1997 г., ситуация с выплатами в фонды медицинского страхования усугубляется тем, что неработающее население составляет в России 60% от числа клиентов системы обязательного медицинского страхования. Оно также является наиболее частым потребителем медицинской помощи, ее сложных и долгосрочных видов. Учитывая такое положение, вероятно, целесообразно частично восстановить прежнюю систему государственного бюджетного здравоохранения, сохранив при этом и обязательную страховую медицину как дополнительное средство обеспечения медицинской помощи. Как нам представляется, в нынешних условиях для страны мог бы быть применим вариант смешанной бюджетно-страховой медицины при определяющей роли государственного бюджетного финансирования. Следует также признать, что страховая система медицины вводилась у нас неоправданно поспешно, форсированно за несколько месяцев, да еще в условиях усложнявшегося экономического положения. Во многих же развитых западных странах процесс перехода к новой форме здравоохранения продолжался постепенно, в течение нескольких десятков лет, а в некоторых из них не завершен и сейчас. Особой формой социального страхования является страхование на период временной нетрудоспособности и, прежде всего, при заболевании, беременности, родам, по уходу за ребенком, на осуществление оздоровительно-профилактических мероприятий. Страховые отчисления на пособия по болезни, беременности, родам, гражданам, имеющим детей, на субсидирование санаторно-курортных мероприятий аккумулируются в Фонде социального страхования Российской Федерации. С середины 90-х гг. страховой тариф взносов для предприятий, организаций и учреждений в Фонд социального страхования составлял 5,4% от начисленной заработной платы. На федеральном уровне этот Фонд централизует 26% общих поступлений. Основные же средства в размере 74% поступлений расходуются непосредственно предприятиями, организациями, учреждениями-страховщиками. Пособие по болезни на основе больничных листов в настоящее время выплачивается в полном размере заработка за счет средств социального страхования. Особым видом пособия по временной нетрудоспособности является пособие при санаторно-курортном лечении. Оно выдается в тех случаях, когда ежегодного отпуска работника недостаточно для лечения и проезда в санаторий и обратно, но путевка выдана полностью, либо частично, за счет средств социального страхования. Пособие при протезировании как вид пособия по временной нетрудоспособности выплачивается при помещении работника в стационар протезно-ортопедического учреждения. Пособие по беременности и родам выдается всем работающим женщинам на основании больничного листа. Отпуск до родов предоставляется на 72 календарных дня. Столько же дней составляет и послеродовой отпуск, включая и день родов. Если роды были тяжелыми и родилось два и более ребенка, то отпуск после родов составляет до 100 календарных дней. Дородовой и послеродовой отпуска оплачиваются в размере полного заработка. За время отпуска по уходу за ребенком до достижения им полутора лет работающим матерям, имеющим трудовой стаж не менее одного года, а также матерям, обучающимся с отрывом от производства в учебных заведениях, выдается пособие по уходу за ребенком. За счет средств Фонда социального страхования, через органы Управления по труду и социальному развитию, женщинам выплачивается и пособие на рождение ребенка. В 1997 г. Правительство Российской Федерации в рамках осуществления социальных реформ предполагало внести изменения в систему социального страхования. В частности, намечалось упразднение Фонда социального страхования с передачей его функций Пенсионному фонду и Фонду обязательного медицинского страхования с соответствующим перераспределением между ними страховых взносов упраздняемого Фонда. Планировалось осуществить постепенный переход к финансированию пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателей в пределах 1,5% фонда заработной платы с возмещением расходов, превьппающих этот уровень, за счет взносов в страховые фонды. Страховые же случаи,, связанные с инвалидностью, переходили бы в систему обязательного пенсионного страхования. Предполагалось и введение новой системы оплаты больничных листов, при которой снижался бы уровень страховых выплат в зависимости от количества дней нетрудоспособности. При нахождении на больничном до трех дней гражданин мог рассчитывать на размер выплат, не превышающей 60% от средней заработной платы. Пребывание же на больничном от 3 до 10 дней повышало уровень выплат до 80%, а свыше 10 дней — до 100%. Намечался также отказ от субсидирования за счет средств Фонда социального страхования санаторно-курортных мероприятий. Эти субсидии должны были вноситься непосредственно предприятиями и учреждениями. Как полага- ли разработчики такого реформирования, следует вообще отказаться от субсидирования многих пансионатов, которое, якобы, лишь поддерживает неконкурентоспособные пансионаты и дома отдыха. В реальной действительности эти меры могли бы привести к разрушению системы льготного санаторно-курортного обслуживания. В 1997 г. правительство страны, осознав возможные негативные последствия, не пошло на столь радикальные меры по реформированию системы социального страхования. Фонд социального страхования был сохранен, однако вскоре отраслевые отделения Фонда были все же ликвидированы. С критикой таких действий выступила в первой половине 1999 г. парламентская фракция «Яблоко». Страхование на случай безработицы позволяет государству осуществлять выплаты пособий по безработице, стипендий безработным в период их профессиональной подготовки, переподготовки или повышения квалификации, организовывать оплачиваемые общественные работы, производить компенсационные выплаты безработным в связи с их добровольным переездом в другую местность по предложению служб занятости. Страховые отчисления на трудоустройство и материальную поддержку при безработице поступают в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации. Эти отчисления с 1993 г. составляли 2%, а позже были сокращены до 1,5% по отношению к начисленной заработной плате. Пособие по безработице выплачивается лишь гражданам, которые признаны безработными органами службы занятости по месту их жительства. Безработными не могут быть признаны лица, не достигшие 16 лет, пенсионеры, получающие пенсию по старости или за выслугу лет, осужденные по решению суда к исправительным работам без лишения свободы и к наказанию в виде лишения свободы, а также граждане, не явившиеся без уважительных причин в течение 10 дней со дня их регистрации в целях поиска работы в органы службы занятости, либо отказавшиеся в течение этого же времени от двух вариантов подходящей работы. Пособие по безработице лицам, уволенным по любым основаниям, выплачивается не более одного года. Для лиц предпенсионного возраста выплата пособий может продолжаться до двух лет. Размеры выплаты пособий по безработице составляют: первые три месяца — 75% среднего заработка по последнему месту работы, следующие четыре месяца — 60%, в оставшееся пять месяцев — 45%, но не ниже минимального размера оплаты труда и не выше среднего заработка, сложившегося в данном регионе. При наличии у безработного нетрудоспособных иждивенцев размер пособия увеличивается на 10% на каждого иждивенца, но максимальный его размер не может превышать среднего заработка по последнему месту работы. Граждане, ищущие работу впервые, стремящиеся возобновить трудовую деятельность после длительного (более одного года) перерыва, а также уволенные по любым основаниям, но не имевшие 12 недель оплачиваемой работы в течение 12 месяцев, предшествующих началу безработицы, получают пособие, равное минимальному размеру оплаты труда. В конце 90-х гг. в условиях осложнения экономического положения, хронический характер стали приобретать задержки не только с выплатами заработной платы и пенсий, но и пособий по безработице. К середине 1998 г. долг безработным составил более 2,5 млрд рублей. И это при том, что во многих регионах России службы занятости ограничили размер пособия по безработице минимальной зарплатой, а в ряде территорий «выплачивают» его продуктами, хозтовараки и зачетами по оплате коммунальных услуг. Важно отметить, что все внебюджетные государственные страховые фонды (Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Федеральные фонды обязательного медицинского страхования. Государственный фонд занятости населения) действуют в соответствии со своими уставами или положениями и правительственными решениями. Страховые же тарифы взносов для предприятий, организаций и учреждений в эти фонды, а также бюджеты фондов утверждаются на законодательном уровне. Страхование, связанное с возмещением возможного имущественного или иного ущерба, позволяет застрахованным обеспечить необходимые гарантии от факторов риска. Эта форма социального страхования распадется на три разновидности: личное, имущественное и страхование ответственности. Личное страхование позволяет застрахованному или его семье получить компенсационные выплаты в случае его болезни, получения увечья или смерти. Имущественное компенсирует как имущественные потери, так и ущерб, связанный с повреждениями и разрушениями зданий, сооружений. Страховой случай может наступить в результате кражи, затопления, пожара, землетрясения и других обстоятельств. Страхование ответственности, как правило, связывается с возможными рисками от финансовых вложений. Эта разновидность страхования получает распространение в условиях становления рыночной инфраструктуры, когда появляется множество самостоятельных хозяйственных субъектов, действующих на свой страх и риск при конкуренции и угрозе банкротства. Страхование основано на том, что клиент вносит платеж в размере определенной части страховой суммы. Этот денежный взнос называется страховым тарифом. Государственные страховые компании предоставляют большие гарантии возмещения возможного личного или имущественного ущерба, чем частные страховые компании. Последние могут предложить меньшую величину страхового тарифа, но не всегда такое страхование становится для клиента более выгодным. В нашей стране зарегистрированные и лицензированные частные страховые компании не имеют каких-либо государственных гарантий. В большинстве же стран Западной Европы на законодательном уровне закреплено такое положение, что все зарегистрированные страховщики включаются в перестраховочное кольцо. И если какая-либо страховая компания не может выполнить обязательств перед клиентом, то эти обязательства принимают на себя другие страховщики. Таким способом государство защищает интересы страхователя. Договор страхования относится к рисковым договорам. При его заключении нельзя точно знать, наступит страховой случай или нет. Если он наступил, страховая компания обязана выплатить страховое возмещение, согласованное в страховом договоре. События, вызывающие потери, могут и не наступить, но клиент страховой компании об- ретает уверенность, что он может надеяться на возмещение убытков или получить значительную сумму по истечении срока договора. Заключая договор с негосударственными страховыми компаниями, страхователю важно учитывать ряд обстоятельств. Во-первых, нужно знать, что чем выше страховой (резервный) и уставной фонды компании, тем выше ее устойчивость. Во-вторых, следует внимательно изучить страховой договор, обращая особое внимание на те его пункты, которые сформулированы неясно и запутано, а также на любые непонятные слова. В страховом договоре может встретиться слово «франшиза», означающее освобождение страховой компании от возмещения убытков, не превышающих определенного уровня. В таком случае, в условия страхового договора уже заложена возможность невыплаты клиенту части страховой суммы. В-третьих, необходимо понимать, что считается страховым случаем. Страховым случаем или поводом для выплаты денег может являться событие, зафиксированное компетентными органами. Как считают специалисты, последствия ни одной аварии, ни одного пожара, ни одной кражи не будут возмещены, если нет подтверждающего документа — соответствующей справки от органов безопасности движения, государственной службы пожарного надзора или милиции. В-четвертых, если, судя по страховому договору, отказ компании выполнить свои страховые обязательства необоснован, то страхователю после предварительной консультации с юристом целесообразно обратиться с иском в суд. За просрочку в выплате страхового возмещения компания вынуждена будет по суду уплатить еще и дополнительную штрафную неустойку в размере 1% от суммы возмещения за каждый день просрочки. В отдельных случаях личное страхование может быть обязательным и осуществляться за счет государства. Именно таким является обязательное государственное личное страхование военнослужащих. По разрешению государственных органов, этим страхованием занимаются в стране Военно-страховая компания. Страховая компания правоохранительных органов. Чрезвычайная страховая компания и др. Они обеспечивают выплаты страховых и единовременных пособий в случае ранения, гибели военнослужащих. Таким образом, система социального страхования, соответствующая рыночным государствам, в нашей стране только формируется. Идет процесс укрепления страховых начал в пенсионном обеспечении. Страховые принципы утверждаются и в медицинском обслуживании. Однако отсутствие достаточных средств в Фонде обязательного медицинского страхования, несовершенство системы страховой медицины ограничивают ее возможности в деле оказания медицинской помощи населению. В условиях сложного переходного периода к рыночной экономике необходимо и дальше использовать возможности Фонда социального страхования, аккумулирующего страховые отчисления на пособия по болезни, беременности, родам, на субсидирование санаторно-курортных мероприятий. Развитие получают и такие формы социального страхования, как страхование на случай безработицы и страхование, связанное с возмещением личного, имущественного и иного ущерба. Процессу укрепления страхового дела в стране способствовало бы принятие законодательного акта, регулирующего в целом систему социального страхования, а также принятие закона о внебюджетных страховых фондах. ЛИТЕРАТУРА Лекции по технологии социальной работы. В 3-х частях. / Под ред. Е.И.Холостовой. 4.1. — М.: Социально-технологический институт, 1998. Мачулъская Е.Е. Право социального обеспечения. — М., 1997. Основы социальной работы. Учебник./ Отв. ред. ПД.Пав-ленок. — М., 1997. Роик В. Социальное страхование — составляющая социальной политики // Человек и труд. 1995. № 12. Словарь по социальной работе. / Под ред. Е.И.Холостовой. — М., 1997. Социальная работа. Российский Энциклопедический словарь./ Под общ. ред. В.И. Жукова. — М., 1997. 13. Социальная работа Технология социальной работы. Ч.І. Учебное пособие для вузов (материалы для практических занятий)./ Под ред. П.Я. Циткилова. — Новочеркасск — Ростов н/Д, 1998. Энциклопедия социальной работы. / Пер. с англ. В 3 т. Т.З. М., 1994.